Что такое БДДС и для чего необходимо

Бюджет движения денежных средств (БДДС) — это внутренний вид отчета, который содержит план по расходу и поступлению денег в компании. БДДС обычно составляют экономисты и финансисты.

бддс (бюджет движения денежных средств) — это план всех поступлений и платежей денежных средств, которые осуществляются в течение нужного вам периода времени. Бюджет, как правило, составляется на месяц, но иногда может формироваться БДДС на год с обязательной разбивкой по месяцам.

При составлении БДДС рассматриваются только денежные потоки, то есть в нем отражаются операции, имеющие денежное выражение. Другими словами, БДДС представляет собой план, отражающий все источники поступления и направления использования денежных средств. Руководители обычно разрабатывают БДДС после того, как бюджеты на продажи, закупки и капитальные затраты уже сделаны. Эти бюджеты должны быть составлены до формирования БДДС , чтобы точно оценить, как будут использованы денежные средства за временной промежуток.
Источник: https://kazan.1cbit.ru/blog/algoritm-sostavleniya-bdds/

БДДС включает три раздела:

операционная деятельность (выручка, уплата налогов, выплата зарплаты, оплата услуг и т.п.);

инвестиционная деятельность (новое оборудование, стройка, продажа активов и т.п.);

финансовая деятельность (расчеты по кредитам и займам).


БДДС используют при анализе платежеспособности компании. Исходя из данных отчета специалист понимает, когда нужны дополнительные деньги для покрытия расходов компании, какие условия с контрагентами следует пересмотреть, какие расходы нерациональны и т.д.